Je crypto’s overbrengen naar een rekening in de UAE om ze uit het zicht van de Belastingdienst te houden, heeft dat nog zin?

Ben je (fiscaal) inwoner van Nederland en overweeg je om je crypto’s te parkeren bij een exchange in de Verenigde Arabische Emiraten, weet dan dat de UAE inmiddels een regeling aan het voorbereiden zijn om cryptogegevens aan de Belastingdienst door te geven.

De UAE heeft een verdrag (het MCAA, de Multilateral Competent Authority Agreement) ondertekend over het wereldwijd uitwisselen van gegevens over crypto-activa en transacties. Binnenkort wordt het CARF, het crypto asset reporting framework, een wereldwijd systeem van de OESO, ingevoerd in de Verenigde Arabische Emiraten. 

Publieke consultatie

Het Ministry of Finance in de UAE heeft onlangs een publieke consultatie geopend. Bedrijven zoals exchanges, brokers, custodians en adviseurs kunnen hun mening geven over de impact van CARF, waar verduidelijking nodig is en welke praktische problemen te verwachten zijn. De planning is dat de UAE vanaf 2027 rapportages gaat verzamelen en vanaf 2028 gegevens uitwisselt met andere landen die ook deelnemen aan CARF.

In Nederland is voor het uitwisselen van deze gegevens in 2023 de Europese richtlijn DAC8 vastgesteld. Vanaf 1 januari 2026 moeten crypto-dienstverleners in Nederland hun klantgegevens en transacties rapporteren aan de Belastingdienst. Nederland is daarnaast ook partij bij de CARF MCAA, waardoor die gegevens vanaf 2027/2028 wereldwijd zullen worden gedeeld.

Wat dit betekent voor Nederlanders met crypto’s

Zodra CARF wordt ingevoerd, kun je je crypto’s niet meer uit het zicht van de Nederlandse Belastingdienst houden door ze te parkeren bij een exchange in de UAE. Zodra de UAE gegevens gaat delen, ontvangt Nederland die automatisch en kan de Belastingdienst controleren of je alles hebt opgegeven in je aangifte.

Voor Nederlandse belastingplichtigen vallen crypto’s onder het vermogen in box 3. De Belastingdienst zal de ontvangen CARF-gegevens vergelijken met wat jij in je aangifte hebt opgegeven.

Wordt er niets of te weinig opgegeven, dan kan de Belastingdienst tot twaalf jaar terug navorderen en een boete opleggen, oplopend tot 300% bij opzet. 

Ben je echt geëmigreerd naar de UAE dan is Nederland niet langer bevoegd om belasting te heffen over je crypto’s.